최종수정 : 2024-01-10 08:55
오늘은 2023년 세금신고를 대비해 FHSA 와 RRSP를 현명하게 사용하는 방법을 알려드리고자 합니다. 앞으로 이자율이 떨어지고 주거주지를 구입할 계획이 있으시다면 도움이 될 것입니다. FHSA 와 RRSP 모두 세금신고 시 소득에서 구입한 금액을 차감하여 세금을 줄일 수 있습니다. 만약 FHSA & RRSP를 함께 이용한다면 더욱 절세를 할 수 있을 것입니다. 그럼 FHSA와 RRSP를 비교하면서 살펴보겠습니다.
Eligibility (자격)
•FHSA 생애 첫 주택 구매자로 18세이상 또는 71세 이하 캐나다 거주자로 SIN 번호가 있어야 합니다.
•RRSP RRSP계좌를 오픈하고 구입하기 위해서는 Notice of assessment 를 통해 본인의 구입가능금액을 확인하고 18세 이상 또는 71세 이하 캐나다 거주자로 SIN 번호가 있어야 합니다.
Contribution Limit (구입 가능 금액)
•FHSA 계좌를 오픈하고 매년 $8,000 씩 최대 $40,000을 구입할 수 있습니다.
•RRSP 보통 전년 세금신고 후 받은 Notice of Assessment 를 통해 구입가능금액을 확인할 수 있습니다.
Tax Deductible contributions (소득공제 금액)
•FHSA FHSA를 구입한 금액은 2023년 소득신고 시 소득에서 공제합니다.
•RRSP RRSP를 구입한 금액은 2023 년 소득 신고 시 소득에서 공제합니다.
Contribution deadline (구입 기한)
•FHSA 2023년 12월31일까지 구입한 금액이 2023년 세금신고 시 공제 됩니다.
•RRSP 2024년 2월29일까지 구입한 금액이 2023년 세금신고 시 공제됩니다.
Maximum withdrawal (최대 인출 금액)
•FHSA FHSA에 최대 $40,000까지 구입한 후 생애 첫 주택을 구입하기 위해 인출할 수 있는 금액의 제한은 없습니다. 인출하는 금액이 생애 첫 주택을 구입하기 위해 사용되고 관련 서류가 있는 경우 인출하는 금액은 비과세 처리됩니다.
•RRSP RRSP에서 기존에 구입한 금액을 인출하는 데에 제한은 없으나 인출금액은 소득으로 합산됩니다. 다만 Home Buyer Plan (HBP)을 통해 생애 첫 주택을 구입하기 위해 인출하는 경우$35,000까지 본인과 배우자가 비과세로 인출하고 추후 15년 동안 1/15의 금액을 갚거나 소득으로 합산하여 보고하게 됩니다.
Key Advantages & limits (장단점)
•FHSA 구입한 투자금이 소득공제되고 비과세로 증가하고 인출금액도 생애첫주택을 구입하는 경우 비과세 처리됩니다. 다만 처음 FHSA를 오픈한 후 15년내에 생애첫주택을 구입하여야합니다.
•RRSP 구입한 투자금이 소득공제되고 HBP을 통해 생애첫주택을 구입하고 15년 동안 1/15씩 소득으로 합산하면서 세금이연을 할 수 있습니다.
FHSA에 대해 몇가지 주의할 점이 있습니다. 첫째는 FHSA는 Maximum participation period가 있다는 것입니다. 처음 계좌 오픈 후 15년이 되면 FHSA를 닫아야 하므로 15년 안에 생애 첫 주택을 구입하지 않는 경우 FHSA에 있는 금액은 다시 소득으로 합산됩니다. 다만 본인의 RRSP로 Transfer하는 경우 소득으로 합산하지 않습니다. 두번째로 71세가 되면 자동으로 FHSA를 닫아야 하며 위와 같은 결과가 발생합니다. 세번째로 FHSA를 오픈, 구입하다가 생애 첫 주택을 구입하기 위해 처음으로 투자금을 인출한 경우 다음해 말까지 남은 잔액을 인출하고 FHSA를 닫아야 합니다. 기본적으로 RRSP는 은퇴를 위한 저축이고 소득이 높은 경우 구입하면 더욱 절세할 수 있습니다. FHSA는 2023년 시행된 것으로 젊은 세대들이 처음 집을 구입할 수 있게 하는 제도로 볼 수 있습니다.
만약 15년 안에 생애 첫 주택을 구입할 계획인 경우 현재 소득이 낮으면 TFSA에 투자하고 소득이 높은 해부터 TFSA에서 인출해서 FHSA를 구입해 절세하는 방법이 있으며, 추가 여유자금이 있고 소득이 높은 경우 추가로 RRSP를 구입해 절세 할수 있겠습니다.
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778-233-9723
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